Xét xử vụ án sử dụng 51 doanh nghiệp “ma”, bán 47.027 hóa đơn khống giá trị 4.180 tỉ đồng

TAND TPHCM đã ban hành quyết định đưa ra xét xử vụ án hình sự Đào Minh Thọ và đồng phạm mua bán trái phép hóa đơn. Ảnh: Anh Tú

Theo cáo trạng số 84/CT-VKSTC-V1 ngày 14.7.2026 của Viện Kiểm sát nhân dân Tối cao, vụ án “Đào Minh Thọ và đồng phạm mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước; Trốn thuế; Đưa hối lộ; Nhận hối lộ; Rửa tiền” xảy ra tại TPHCM và một số tỉnh, thành phố khác.

Trong vụ án, Viện Kiểm sát truy tố nhiều bị cáo về các hành vi khác nhau. Trong đó, Trịnh Trác Nhiên bị cáo buộc là người có vai trò trong việc tổ chức sử dụng nhiều doanh nghiệp để mua bán trái phép hóa đơn GTGT.

Theo cáo trạng, từ năm 2020 đến năm 2023, Trịnh Trác Nhiên và đồng phạm đã thành lập, sử dụng 51 công ty “ma”, không hoạt động kinh doanh thực tế nhưng được sử dụng để xuất bán trái phép hóa đơn GTGT khống.

Tổng cộng, nhóm này bị cáo buộc đã xuất bán trái phép 47.027 hóa đơn GTGT khống cho 431 doanh nghiệp, cơ quan, tổ chức, với tổng số tiền trước thuế ghi trên hóa đơn hơn 4.180,9 tỉ đồng.

Theo nội dung cáo trạng, việc mua bán hóa đơn được thực hiện với mức phí dao động từ khoảng 1,5% đến 6% trên số tiền trước thuế ghi trên hóa đơn, tùy từng trường hợp.

Riêng Trịnh Trác Nhiên, bị cáo buộc cùng đồng phạm đã sử dụng 51 công ty “ma” để xuất bán trái phép hóa đơn cho nhiều doanh nghiệp có nhu cầu mua hóa đơn.

Theo cáo trạng số hóa đơn mà Nhiên đã bán trong phạm vi vụ án được tính toán cụ thể. Theo đó, Nhiên bị cáo buộc đã bán 3.901/47.027 hóa đơn, thu lợi bất chính hơn 36,35 tỉ đồng.

Đáng chú ý, số hóa đơn còn lại trong tổng số 47.027 hóa đơn nêu trên không được mặc nhiên tính vào phần thiệt hại hay khoản thu lợi của vụ án đang xét xử. Cáo trạng cho biết, 43.126 hóa đơn được tách để tiếp tục điều tra, làm rõ ở giai đoạn 2.

Theo cáo trạng, Trịnh Trác Nhiên bị cáo buộc có 2 hành vi trốn thuế, với tổng số tiền hơn 6,071 tỉ đồng. Cụ thể, từ tháng 9.2021 đến tháng 12.2022, Nhiên bàn giao pháp nhân 3 doanh nghiệp “ma” cho Võng Minh Trọng sử dụng để nhập khẩu mủ cao su từ Campuchia. Sau khi nhận hồ sơ, chứng từ liên quan, Nhiên không kê khai doanh thu bán số hàng hóa này, bị cáo buộc trốn hơn 4,064 tỉ đồng tiền thuế.

Nhiên còn sử dụng 12 hóa đơn GTGT khống do các doanh nghiệp “ma” xuất để hợp thức hóa đầu vào của Công ty Trịnh Gia, kê khai khấu trừ thuế và chi phí được trừ, qua đó bị cáo buộc trốn hơn 2,006 tỉ đồng.

Về hành vi đưa hối lộ, cáo trạng cáo buộc từ năm 2020, Nhiên thỏa thuận đưa tiền cho Nguyễn Thành Nghĩa, công chức thuế, để Nghĩa bao che việc xuất bán hóa đơn GTGT khống. Nhiên nhiều lần đưa hối lộ cho Nghĩa với tổng số tiền 3,8283 tỉ đồng.

Từ tháng 10.2024 đến tháng 2.2025, Nhiên đưa 3,9 tỉ đồng và 123.000 USD cho Nguyễn Minh Mãi, cùng 500 triệu đồng cho Vũ Đình Giang để tìm người đưa hối lộ, giúp Nhiên không bị xử lý hình sự. Tuy nhiên, theo cáo trạng, Mãi và Giang không đưa hối lộ cho ai mà bịa đặt thông tin để chiếm đoạt tiền của Nhiên; hành vi này đã được xử lý trong vụ án khác.

Theo Quyết định đưa vụ án ra xét xử sơ thẩm số 5701/2026/QĐXXST-HS ngày 7.9.2026 của TAND TPHCM, vụ án được đưa ra xét xử sơ thẩm đối với 42 bị cáo.

Các bị cáo bị truy tố về nhiều tội danh, trong đó có “Mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước” theo Điều 203 Bộ luật Hình sự và “Trốn thuế” theo Điều 200 Bộ luật Hình sự; một số bị cáo còn bị truy tố về các tội danh khác theo cáo trạng.

Hồ sơ cũng cho thấy, vụ án có số lượng người tham gia tố tụng lớn. Quyết định đưa vụ án ra xét xử liệt kê hàng trăm người có quyền lợi, nghĩa vụ liên quan, cùng nhiều tổ chức, doanh nghiệp và ngân hàng được xác định có liên quan đến vụ án.

Với việc bán 47.027 hóa đơn khống, 51 doanh nghiệp “ma”, 431 doanh nghiệp, cơ quan, tổ chức nhận hóa đơn và tổng số tiền trước thuế hơn 4.180 tỉ đồng là những con số đáng chú ý nhất trong nhánh vụ án liên quan Trịnh Trác Nhiên.