Tuyên án 44 bị cáo trong vụ mua bán trái phép gần 74.000 hóa đơn khống, lừa đảo chiếm đoạt tài sản và trốn thuế

Các bị cáo tại phiên tòa.

Theo cáo trạng, vụ án được Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an tỉnh Tuyên Quang khởi tố từ tháng 11-2024 về tội Mua bán trái phép hóa đơn; sau đó tiếp tục khởi tố bổ sung về các tội Lừa đảo chiếm đoạt tài sản và Trốn thuế.

Kết quả điều tra xác định, từ tháng 2-2021 đến tháng 7-2024, lợi dụng nhu cầu của một số tổ chức, cá nhân muốn mua hóa đơn GTGT khống để hợp thức chi phí đầu vào, các đối tượng đã thuê thành lập, nhận chuyển nhượng nhiều doanh nghiệp không hoạt động sản xuất, kinh doanh thực tế, chủ yếu phục vụ việc mua bán trái phép hóa đơn.

Các đối tượng sử dụng mạng xã hội như Zalo, Telegram để liên hệ, tìm kiếm khách hàng; thuê thành lập các công ty với thông tin chủ doanh nghiệp, địa chỉ trụ sở không đúng thực tế. Khi có người đặt mua, các đối tượng lập hóa đơn GTGT khống, đồng thời làm hợp đồng và các chứng từ liên quan nhằm hợp thức hóa giao dịch. Mức phí bán hóa đơn thường từ 0,3% đến 3,1% giá trị hàng hóa, dịch vụ trước thuế.

Để che giấu dòng tiền và tránh sự phát hiện của cơ quan chức năng, các đối tượng sử dụng nhiều tài khoản ngân hàng trung gian, tài khoản không chính chủ, sim điện thoại và tài khoản mạng xã hội để liên hệ, nhận và chuyển tiền.

Cơ quan tiến hành tố tụng xác định, từ năm 2022 đến năm 2024, nhóm đối tượng đã thuê thành lập, nhận chuyển nhượng 157 công ty “ma”, xuất bán 73.893 hóa đơn GTGT khống, với tổng doanh số trên hóa đơn hơn 7.557 tỷ đồng; trong đó giá trị hàng hóa, dịch vụ hơn 6.946 tỷ đồng, tiền thuế hơn 611 tỷ đồng.

Trong đó, Nguyễn Hoàng Đức Huy (trú tại phường An Hội Đông, Thành phố Hồ Chí Minh) được xác định thành lập, quản lý 61 công ty “ma”. Từ tháng 3-2023 đến tháng 7-2024, các công ty này đã phát hành 44.108 hóa đơn GTGT khống, tổng doanh số gần 5.890 tỷ đồng. Số tiền phí Huy thực tế thu được từ hoạt động bán trái phép hóa đơn được xác định hơn 4,22 tỷ đồng.

Trần Thái Quang (trú tại phường An Hội Đông, Thành phố Hồ Chí Minh) cùng đồng phạm thành lập, quản lý 30 công ty “ma”. Trong thời gian từ tháng 9-2023 đến tháng 4-2024, các doanh nghiệp này phát hành 11.378 hóa đơn GTGT khống, tổng doanh số hơn 603,7 tỷ đồng. Quang còn làm trung gian mua hóa đơn từ các đối tượng khác rồi bán lại để hưởng tiền chênh lệch.

Một nhóm khác do Khương Kim Lập (trú tại phường Thông Tây Hội, Thành phố Hồ Chí Minh) cùng các đối tượng liên quan quản lý 18 công ty “ma”, phát hành 7.912 hóa đơn GTGT, tổng doanh số hơn 496,1 tỷ đồng. Quá trình thực hiện hành vi, các đối tượng phân công người tìm khách hàng, quản lý phần mềm phát hành hóa đơn, con dấu, tài khoản ngân hàng và thực hiện các giao dịch nhằm hợp thức dòng tiền.

Ngoài hành vi mua bán trái phép hóa đơn, cơ quan tiến hành tố tụng còn truy tố Nguyễn Đức Hoàn (trú tại xã Phụng Công, tỉnh Hưng Yên) và Võ Thành Đạt (trú tại xã Tân Vĩnh Lộc, Thành phố Hồ Chí Minh) về tội Lừa đảo chiếm đoạt tài sản; Nguyễn Hùng Vĩ (trú tại phường Mạo Khê, tỉnh Quảng Ninh) và Lê Hùng Dũng (trú tại phường Gò Vấp, Thành phố Hồ Chí Minh) ngoài tội Mua bán trái phép hóa đơn còn bị truy tố về tội Trốn thuế.

Căn cứ hành vi, tính chất phạm tội, diễn biến tại phiên tòa, hồ sơ, tài liệu có liên quan, căn cứ quy định của pháp luật, xét các tình tiết tăng nặng, giảm nhẹ, Hội đồng xét xử tuyên phạt các bị cáo Nguyễn Đức Hoàn và Võ Thành Đạt mỗi bị cáo 8 năm tù về tội Lừa đảo chiếm đoạt tài sản, theo điểm a khoản 4 Điều 174 Bộ luật Hình sự. Hai bị cáo đã đưa ra thông tin gian dối về khả năng “chạy án”, qua đó chiếm đoạt tiền và tài sản.

Đối với tội Mua bán trái phép hóa đơn, theo điểm d, điểm đ khoản 2 Điều 203 Bộ luật Hình sự, Hội đồng xét xử tuyên phạt Nguyễn Hoàng Đức Huy 3 năm 6 tháng tù; các bị cáo còn lại bị xét xử về tội Mua bán trái phép hóa đơn theo khoản 1 hoặc khoản 2 Điều 203 Bộ luật Hình sự; một số bị cáo bị xét xử thêm về tội Trốn thuế theo khoản 2 Điều 200 Bộ luật Hình sự. Tùy theo vai trò và mức độ vi phạm, Hội đồng xét xử tuyên các hình phạt gồm phạt tiền, cải tạo không giam giữ, tù cho hưởng án treo và tù có thời hạn; đồng thời buộc nộp tiền phạt, tiền thu lợi bất chính vào ngân sách Nhà nước.

Tin, ảnh: Mai Dung